أصبحت الضرائب المستقلة سهلة: 1099 مقابل W2 مقابل W-8BEN

كما قال بنيامين فرانكلين ذات مرة ، "لا يوجد شيء في هذا العالم يمكن أن يكون مؤكدًا ، باستثناء الوفاة والضرائب". تعد الضرائب جزءًا لا مفر منه من ممارسة الأعمال التجارية ، سواء كنت العميل أو صاحب العمل أو مالك العمل - في نهاية اليوم ، رجل الضرائب يحصل على مستحقاته.

إذا كنت تربطك علاقة تقليدية بين صاحب العمل والموظف ، فإن كيفية فرض الضرائب واضحة تمامًا - إذا كنت عميلًا أو مطورًا مستقلاً ، فقد لا يكون الأمر سهلاً كما لو كان مجرد تقديم نسخة W-2 والاتصال بها يوميًا.

في هذا المنشور ، سنتعرف على كيفية قيام كل من أصحاب العمل في الولايات المتحدة والمطورين المستقلين بتقديم ضرائب على التعاقدات التي تنطوي على خدمات مستقلة.

سنتعرف على أرباب العمل: النماذج الضريبية المختلفة ، الشكل المطلوب تقديمه ، المواعيد النهائية ، عتبات الدخل ، وما هو مطلوب من المستقل لتقديم الضرائب نيابة عنهم.

للمطورين المستقلين ، سننظر فيما يلي: عندما يتم تقديم الضرائب ، ما هو الحد الأدنى للدخل الذي يتطلبه الإيداع ، وما هي الأشكال التي يجب ملؤها ، وما هي ضريبة التوظيف الذاتي ، وما معدل ضريبة الدخل على مستوى الدولة. مجلس.

تابع القراءة للحصول على إجابة عن الأسئلة الخاصة بضريبة الإيداع لحسابك الخاص!

العملاء: كيفية ملف الضرائب عند التعاقد مع لحسابهم الخاص

هل يجب علي تقديم أي شيء بالنيابة عن مطوري المستقل؟

إذا كنت تستخدم مطورًا مستقلًا ودفعت له أكثر من 600 دولار ، فيجب عليك تقديم 1099-MISC نيابة عنهم. إذا لم يكن لدى مطور البرامج المستقل بطاقة خضراء ، أو ليس مواطناً أمريكياً ، أو ليس أجنبيًا مقيمًا ، فيجب أن يطلب منهم ملء W-8BEN للحد من الالتزامات الضريبية الخاصة بك. إذا كنت تعمل مع نظام أساسي للمطورين المستقلين ، مثل CodementorX ، فإنهم يهتمون بـ 1099-MISCs و W-8BENs من أجلك ، لذلك لا يتعين عليك تقديم أي شيء.

ما هو 1099-MISC؟

يتم استخدام 1099-MISC للإبلاغ عن الإيرادات المتنوعة ، أو غير الموظفين ، إلى مصلحة الضرائب. يستخدم عادةً للإبلاغ عن الدخل الذي يحققه مقاول مستقل ليس موظفًا. يختلف MISC 1099 عن W-2 لأنه لا يشمل الضريبة الفيدرالية / الحكومية أو ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية (لأن المقاول المستقل مسؤول عن دفع أولئك أنفسهم).
 يحتوي نموذج 1099-MISC على 5 أجزاء:

  • يتم إرسال النسخة أ من قبلك إلى مصلحة الضرائب
  • يتم تقديم النسخة 1 بواسطتك إلى مصلحة الضرائب بالولاية
  • نسخة B هي للمطور المستقل الخاص بك
  • يتم إعطاء نسخة 2 إلى مطور مستقل لحسابك مع دائرة الضرائب في الولاية
  • يتم الاحتفاظ بنسخة C بواسطتك لسجلاتك

ما هو W-8BEN؟

يشهد W-8BEN الوضع الأجنبي من حيث الضرائب المحجوزة على الدخل. هذا يسمح للمطور المستقل بالمطالبة بفوائد معاهدة الضرائب ، والتي قد تسمح لهم بالإعفاء من خصم 30٪ على دخلهم. إذا لم يتم تقديمها ، فسيُطلب من عملك حجب 30٪ من دخل المستقل نيابة عنهم.

متى يكون الموعد النهائي لتقديم الملفات؟

اعتبارًا من عام 2017 ، تكون المواعيد النهائية الضريبية لكل من W-2 و 1099-MISC هي 31 يناير. يجب عليك إرسال 1099-MISC إلى مصلحة الضرائب وتقديم نسخة لمقاولك المستقل / المطور المستقل بحلول 31 كانون الثاني (يناير). إذا حدث 31 يناير في عطلة نهاية أسبوع أو عطلة ، فإن الموعد النهائي لتقديم الملفات هو يوم العمل العادي التالي بعد ذلك.

ما هو مقدار القطع للإيداع الضريبي؟

إذا كنت قد دفعت للمطور المستقل / المقاول المستقل أكثر من 600 دولار عن العمل المنجز في سنة معينة ، فأنت بحاجة إلى تقديم 1099-MISC إلى مصلحة الضرائب الأمريكية وتقديم نسخة للمطور المستقل الخاص بك بحلول 31 كانون الثاني (يناير) حتى يتمكنوا من تقديم ضرائبهم .

ما الذي أحتاجه من المطور المستقل لتقديم 1099-MISC؟

إذا كان مطورك المستقل خاضعًا للضرائب الأمريكية ، فستحتاج إليها لملء W-9 حتى تتمكن من تقديم 1099-MISC. إذا لم يكن مطورك المستقل خاضعًا للضرائب الأمريكية ، فيجب عليه ملء W-8BEN.

ماذا يحدث إذا لم أقم بتقديم 1099-MISC؟

بصفتك صاحب عمل ، إذا لم تصدر 1099-MISC لمطورك المستقل أو المقاول المستقل بحلول 31 كانون الثاني (يناير) ، أو قدمت ملفًا واحدًا بشكل غير صحيح ، فسوف يتم تغريمك ما بين 50 إلى 260 دولارًا لكل نموذج ، وذلك بناءً على مدة ملفك المتأخر.

المطورين: كيفية تقديم الضرائب المستقلين

هل يجب علي تقديم ضرائب؟

إذا كنت قد ربحت أكثر من 400 دولار كمطور مستقل في العام الماضي ، فأنت بحاجة إلى ملء W-9 لعميلك والإبلاغ عن الدخل على ضرائب الدخل الفيدرالية وضرائب الولاية. سوف يزودك عميلك بـ 1099-MISC لتقديمها إلى مكتب الضرائب التابع للدولة ، وستقدم 1040 إلى مصلحة الضرائب. سوف تدفع أيضًا ضريبة عمل ذاتي بنسبة 15.3٪.

بالإضافة إلى ذلك ، إذا كنت تتوقع الحصول على أكثر من 1000 دولار من ضرائب المتعاقدين على العمل الحر / المستقل بعد الاستقطاع ، فستحتاج إلى سداد مدفوعات ربع سنوية عن ضرائبك المقدرة ، والتي سنوضحها بمزيد من التفصيل أدناه.

متى يكون الموعد النهائي لتقديم الملفات؟

المواعيد النهائية للضرائب الفيدرالية والدولة هي 15 أبريل. إذا كنت تتوقع أن تدين بأكثر من 1000 دولار من ضرائب العمل الحر بعد جميع عمليات الاستقطاع الأخرى ، فقد تضطر إلى دفع ضرائب ربع سنوية مقابل ضريبة التوظيف الذاتي الخاصة بك كل ثلاثة أشهر.

المواعيد النهائية لضرائب العمل الحر الفصلية هي 15 يناير و 15 أبريل و 15 يونيو و 15 سبتمبر. إذا فشلت في دفع ضرائب العمل لحسابك في تلك التواريخ أو قبلها ، فقد تحصل على عقوبة.

ما هو مقدار القطع للإيداع الضريبي؟

الحد الأقصى لتقديم ضريبة الدخل على أنشطة لحسابك الخاص هو 400 دولار.

ما الذي يجب علي فعله لتقديم الضرائب؟

إذا كنت مطورًا مستقلًا مقره الولايات المتحدة يخضع للضرائب الأمريكية ، فأنت بحاجة إلى ملء W-9 لإعطاء العميل الخاص بك حتى يتمكنوا من تقديم 1099-MISC نيابة عنك وتزويدك بنسخة تستخدمها بعد ذلك ل قم بتقديم ملف 1040. كمطور مستقل ، يلزمك تقديم ضرائب اتحادية وضريبية.

إذا كنت مطورًا حرًا بخلاف الولايات المتحدة ، فيجب عليك ملء W-8BEN حتى يتم إعفاء عميلك من حجب 30٪ من دفعتك.

كيف يمكنني الإبلاغ عن نموذج 1099-MISC؟

يمكنك تضمين دخل من 1099-MISC في 1040. ويتم ذلك عمومًا عن طريق ملء الجدول C أو الربح أو الخسارة من العمل ، ثم تحويل الأرباح الصافية إلى السطر 12.

ماذا يحدث إذا لم أبلغ عن 1099-MISC؟

إذا تلقيت نموذج 1099-MISC لكنك لم تبلغ عن الإقرارات الضريبية الخاصة بك ، فمن المحتمل أن تحصل على عقوبة تبلغ 20٪ من مدفوعاتك المنخفضة (عقوبة لعدم دفع ضرائبك) بالإضافة إلى الضرائب المستحقة عليك.

على سبيل المثال ، دعنا نقول أن الالتزام الضريبي العادي الخاص بك هو 15٪ وأنك قد دفعت 1000 دولار كمطور مستقل ، وتلقيت 1099-MISC ، وفشلت في الإبلاغ عن 1040 الخاص بك. إذا اكتشف IRS ، فسوف تكون على اتصال 15٪ من الضرائب المستحقة عليك (150 دولارًا) بالإضافة إلى غرامة قدرها 20٪ (150 دولار × 20٪ = 30 دولارًا) ، بمبلغ إجمالي قدره 180 دولارًا ، لعدم الإبلاغ عن 1099-MISC.

ما هي ضريبة التوظيف الذاتي؟

كمطور مستقل ، فأنت تخضع لضريبة العمل الذاتي بنسبة 15.3 ٪ بالإضافة إلى التزامات شريحة الضرائب العادية. تتألف ضريبة التوظيف الذاتي من ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية ، والتي يتم خصمها من راتبك كموظف عادي. ومع ذلك ، نظرًا لأنك تعمل لحسابك الخاص ، فإنك تدفع كلاً من صاحب العمل والموظف من ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية.

يمثل الضمان الاجتماعي 12.4٪ من ضريبة العمل لحسابك ، وينطبق على أول 118،500 دولار من أرباحك. أي شيء تكسبه في الماضي لا يخضع للضريبة.

الرعاية الطبية تشكل ما تبقى من 2.9 ٪ من الضريبة. لا يوجد سقف لذلك ، سواء أكنت تجني 20000 دولار أو 200000 دولار من التمويل الحر ، فسوف تدفع 2.9 ٪ من دخلك مقابل ضرائب الرعاية الطبية.

ومع ذلك ، يمكنك المطالبة بنسبة 50 ٪ مما تدفعه في ضريبة العمل الذاتي كخصم لضريبة الدخل. يمكن أن تشمل الخصومات الأخرى تكاليف البرامج ، وتكاليف الأجهزة ، ونسبة مئوية من فواتير الإنترنت ، والفواتير غير المسددة ، والمساحة المكتبية المنزلية (إذا تم استخدام مكتبك المنزلي حصريًا في التعاقدات المستقلة الخاصة بك).

كما ذكرنا سابقًا ، إذا كنت تتوقع دفع أكثر من 1000 دولار من ضرائب العمل الحر بعد جميع عمليات الاستقطاع الأخرى ، فقد تحتاج إلى دفع مدفوعات ربع سنوية على ضرائبك.

لتقدير المبلغ الواجب دفعه ، جني إيراداتك الإجمالية ، اقتطع النفقات والخصومات ، واحصل على دخلك الخاضع للضريبة. احسب المسؤولية الضريبية الخاصة بك ، قسّم هذا الرقم على 4 ، وأرسل مدفوعاتك الفصلية (15 يناير ، 15 أبريل ، 15 يونيو ، و 15 سبتمبر) عبر الإنترنت ، من خلال نظام دفع الضرائب الإلكتروني الإلكتروني.

إذا كانت لديك ضرائب لم تتم تغطيتها بواسطة مدفوعاتك الفصلية ، فستدفع الرصيد عند تقديم الإقرار الضريبي السنوي في أبريل. إذا دفعت مبالغ زائدة ، فستتلقى استردادًا. إذا كنت تتلقى رواتب منخفضة ولم تدفع مدفوعات ربع سنوية ، فقد تواجه عقوبة من مصلحة الضرائب.

الدولة من قبل الدولة معدل الضريبة

فيما يلي خريطة لمعدلات ضريبة الدخل حسب الولاية (اعتبارًا من 2017). كمطور مستقل ، ضع في اعتبارك أنك مدين بالضرائب الفيدرالية وضرائب العمل الحر (إذا كان دخلك يزيد عن 400 دولار). وبالتالي ، فإن الضرائب التي تدين بها ستعتمد على شريحة الضرائب الفيدرالية الخاصة بك وكذلك على الولاية التي تعيش فيها. إذا كنت من واشنطن أو نيفادا أو ألاسكا أو ساوث داكوتا أو فلوريدا أو تكساس ، فلن تكون مدينًا بأي ضرائب حكومية إضافية . خلاف ذلك ، انظر إلى الخريطة لتقدير ضرائب الولاية للعام القادم!

استنتاج

على الرغم من أن النماذج الضريبية قد تبدو ساحقة في البداية ، إلا أنه مع التحضير وبعض الأبحاث ، فإن تقديم الضرائب بشكل صحيح وفي الوقت المحدد (لتجنب العقوبات) ليس مخيفًا كما يبدو. لدى مصلحة الضرائب المعلومات والموارد المتاحة على موقعها على الإنترنت ، وإذا لم يكن لديك اتفاق أسعار شراء ، فيمكنهم أيضًا إرشادك عبر الخطوات إذا كنت بحاجة إلى مساعدة إضافية.

أخيرًا ، إذا كنت بحاجة إلى استئجار مطور مستقل ، وتود الحصول على خدمة تساعدك في العثور على مطور مستقل ، وتهتم بعملية حفظ الضريبة المستقل ، قم بإنشاء حساب للبدء في CodementorX!

نشرت أصلا في www.codementor.io.